為促進省(sheng)屬國(guo)有企(qi)業(ye)改制(zhi)，推動國(guo)有產(chan)權(quan)合(he)理(li)流動，調整經(jing)濟結構，優化資(zi)(zi)源配(pei)置，根據《企(qi)業(ye) 國(guo)有產(chan)權(quan)轉讓管理(li)暫(zan)行(xing)辦法》（國(guo)務院國(guo)資(zi)(zi)委、財政部令〔2003〕3號），現就規范(fan)省(sheng)屬國(guo)有資(zi)(zi)產(chan)產(chan)權(quan)交易(yi)行(xing)為，提出(chu)如下意見。
一 、 國有(you)資產產權(quan)交易的(de)原則(ze)
（一）進場(chang)交(jiao)易的原則。省屬(shu)國有(you)資產(chan)產(chan)權(quan)交(jiao)易必須(xu)進入省國資委批準的產(chan)權(quan)交(jiao)易機構交(jiao)易。
（二）公(gong)開交(jiao)(jiao)(jiao)易的(de)原(yuan)則(ze)。產(chan)權(quan)交(jiao)(jiao)(jiao)易要遵循(xun)自愿、誠(cheng)信、公(gong)開、公(gong)平、公(gong)正、競(jing)爭的(de)原(yuan)則(ze)。采(cai)取拍(pai)賣、招投標、協議(yi)轉讓的(de)方(fang)式(shi)進行(xing)； 必須嚴(yan)格按照(zhao)(zhao)申請登(deng)記(ji)、掛(gua)牌(pai)公(gong)示、咨詢洽談(tan)、公(gong)開競(jing)價、簽約成交(jiao)(jiao)(jiao)、 結算交(jiao)(jiao)(jiao)割(ge)、交(jiao)(jiao)(jiao)易鑒證和變更登(deng)記(ji)等(deng)程序進行(xing)，確保(bao)交(jiao)(jiao)(jiao)易行(xing)為依法(fa)規范(fan)運作。經公(gong)開征集只產(chan)生一個受讓方(fang)或(huo)者按照(zhao)(zhao)有關規定經省(sheng)國資委資格審(shen)查并批(pi)準的(de)，可以采(cai)取協議(yi)轉讓的(de)方(fang)式(shi) 。
（三(san)）保(bao)護職工及債(zhai)權(quan)(quan)人的(de)合(he)法(fa)權(quan)(quan)益原則。產(chan)權(quan)(quan)交易要處理好(hao)債(zhai)權(quan)(quan)債(zhai)務，做(zuo)好(hao)職工安置工作，防止出現利用產(chan)權(quan)(quan)轉讓(rang)逃避或懸空債(zhai)務、 職工安置無法(fa)落實(shi)等現象。
（四） 保障(zhang)國有(you)資(zi)產安全的原則(ze)。產權交易中(zhong)要防止(zhi)國有(you)資(zi)產的流(liu)失，做到(dao)在合理、有(you)序流(liu)動中(zhong)不流(liu)失。
二 、 國有資產產權(quan)轉讓程序
（一）審(shen)(shen)批程序。未列入(ru)省(sheng)(sheng)國(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)首批履(lv)行出資(zi)(zi)人(ren)(ren)職責(ze)的(de)(de)省(sheng)(sheng)屬國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)企(qi)業(ye)的(de)(de)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)產(chan)權(quan)(quan)轉讓(rang)(rang)由其產(chan)權(quan)(quan)單位初審(shen)(shen)，提出意(yi)見報省(sheng)(sheng)國(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)審(shen)(shen)批；列入(ru)省(sheng)(sheng)國(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)首批履(lv)行出資(zi)(zi)人(ren)(ren)職責(ze)的(de)(de)省(sheng)(sheng)屬國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)企(qi)業(ye)的(de)(de)國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)產(chan)權(quan)(quan)轉讓(rang)(rang)由企(qi)業(ye)直接報省(sheng)(sheng)國(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)審(shen)(shen)批；國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)資(zi)(zi)產(chan)產(chan)權(quan)(quan)轉讓(rang)(rang)致(zhi)使國(guo)(guo)(guo)有(you)(you)(you)產(chan)權(quan)(quan)（股(gu)權(quan)(quan)）不(bu)再擁有(you)(you)(you)控股(gu)地位的(de)(de)，由省(sheng)(sheng)國(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)審(shen)(shen)查并報省(sheng)(sheng)人(ren)(ren)民政府(fu)(fu)審(shen)(shen)批；重要子(zi)公司(si)轉讓(rang)(rang)涉(she)及政府(fu)(fu)社會公共(gong)管理事項的(de)(de)，由省(sheng)(sheng)國(guo)(guo)(guo)資(zi)(zi)委(wei)會同有(you)(you)(you)關部門審(shen)(shen)查報省(sheng)(sheng)人(ren)(ren)民政府(fu)(fu)審(shen)(shen)批。未經批準，不(bu)得進入(ru)轉讓(rang)(rang)操作程序。
（二）審(shen)(shen)計、評(ping)估(gu)程序。省屬國(guo)有(you)企(qi)業改制及國(guo)有(you)資(zi)產(chan)(chan)產(chan)(chan)權轉(zhuan)讓要在(zai)(zai)產(chan)(chan)權主(zhu)體組織清產(chan)(chan)核(he)資(zi)和審(shen)(shen)計（包括(kuo)離任審(shen)(shen)計）的基礎(chu)上，委托具有(you)相關資(zi)質的資(zi)產(chan)(chan)評(ping)估(gu)機構(gou)依照國(guo)家有(you)關規(gui)定進行資(zi)產(chan)(chan)評(ping)估(gu)。財務審(shen)(shen)計和資(zi)產(chan)(chan)評(ping)估(gu)必須在(zai)(zai)同一個(ge)基準日(ri)。評(ping)估(gu)報(bao)告(gao)由產(chan)(chan)權單位初(chu)審(shen)(shen)后， 在(zai)(zai)企(qi)業內(nei)部實行公(gong)示，公(gong)示期(qi)為5 個(ge)工作日(ri)。
評估報告（公(gong)示反饋意見作(zuo)(zuo)為附件）經省國(guo)資(zi)(zi)委核準（企業(ye)改制均實行核準）或者備案后，作(zuo)(zuo)為確定國(guo)有資(zi)(zi)產(chan)產(chan)權轉(zhuan)讓價格的參考依(yi)據。
在產(chan)權交(jiao)(jiao)易過程中，當(dang)交(jiao)(jiao)易價格(ge)低于評估結(jie)果的90％時，在報經(jing)省國資委同意后(hou)方可成交(jiao)(jiao)。
三、中介機構的委托
（一）委托的權(quan)限(xian)。省(sheng)屬國(guo)有(you)企業產(chan)權(quan)、股權(quan)轉(zhuan)讓涉及清(qing)產(chan)核資(zi)、 財務(wu)審計和(he)資(zi)產(chan)評估(gu)的由國(guo)有(you)資(zi)本持有(you)單位(wei)委托。
（二(er)）委(wei)托(tuo)的(de)(de)(de)(de)要求。同一(yi)企(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)財務(wu)審(shen)計(ji)和(he)評(ping)估(gu)必須委(wei)托(tuo)不(bu)同的(de)(de)(de)(de) 中(zhong)介(jie)機(ji)構進(jin)行；除國家(jia)有規定(ding)外(wai)，不(bu)得委(wei)托(tuo)一(yi)個(ge)(ge)中(zhong)介(jie)機(ji)構連續二(er)次(ci)對某一(yi)個(ge)(ge)企(qi)業(ye)(ye)進(jin)行財務(wu)審(shen)計(ji)和(he)資(zi)產評(ping)估(gu)。省(sheng)國資(zi)委(wei)將根據(ju)中(zhong)介(jie)機(ji)構人員 的(de)(de)(de)(de)執(zhi)業(ye)(ye)水(shui)平、執(zhi)業(ye)(ye)質量以及誠信狀況等標(biao)準和(he)條(tiao)件，依照公開、公平、 公正(zheng)、擇優(you)的(de)(de)(de)(de)原則，選(xuan)擇部分條(tiao)件較好的(de)(de)(de)(de)中(zhong)介(jie)機(ji)構參與產權轉讓、國企(qi)改制的(de)(de)(de)(de)相關工作(zuo)。
（三(san)） 中(zhong)介費用支(zhi)付(fu)。中(zhong)介機構收費按(an)不高于省物價部門確定標準的 50％執(zhi)行，由(you)企業繳(jiao)交(jiao)委托(tuo)主體支(zhi)付(fu)。
四、產(chan)權交易機(ji)構(gou)的基本條件
（一）遵守(shou)國家有(you)關法(fa)律、行政法(fa)規(gui)(gui)、規(gui)(gui)章(zhang)以及國有(you)資產產權交易的政策規(gui)(gui)定(ding)。
（二）履行產權交易機構的(de)職責，嚴格審查(cha)國有資產產杈交易主體(ti)的(de)資格和條(tiao)件。
（三）按照 國家(jia)有(you)(you)關(guan)規定公(gong)開(kai)披露(lu)產(chan)權交易信息，并定期(qi)向省國資(zi)委(wei)報(bao)告國有(you)(you)資(zi)產(chan)產(chan)權交易情況。
（四）具備相(xiang)應的(de)交易場所(suo)、信息發布(bu)渠道和專業人(ren)員，能夠滿足(zu)省屬國有資產產權交易活動的(de)需要。
（五）產權交易操作規范，連續3年沒有(you)將國有(you)資產產權拆(chai)細后連續交易行(xing)為(wei)以(yi)及其他(ta)違法、違規記(ji)錄。
五、嚴肅國有資產產權(quan)交易(yi)紀律
（一）社(she)會(hui)中(zhong)介(jie)機(ji)構應當(dang)依法獨立、公正地(di)開展業務(wu)。有關部門、企業和個人(ren)不得干(gan)預社(she)會(hui)中(zhong)介(jie)機(ji)構的正常執(zhi)業行為。
（二(er)）嚴(yan)肅查(cha)處國(guo)(guo)有(you)(you)(you)資產產權場外交(jiao)易。對應該進場交(jiao)易而(er)不進場交(jiao)易的(de)，視為(wei)無效交(jiao)易，政府各有(you)(you)(you)關(guan)部(bu)門不予辦(ban)理產權登記或變更等手(shou)續(xu)。對因場外交(jiao)易而(er)造成(cheng)國(guo)(guo)有(you)(you)(you)資產流失(shi)的(de)，必須依法追究有(you)(you)(you)關(guan)單位和相關(guan)人(ren)員的(de)責任(ren)。
（三）相關(guan)中介(jie)服務機(ji)構(gou)必須規范執業。產權(quan)交易機(ji)構(gou)必須公開交易信息(xi)、按規定標準收費，對產權(quan)交易事項嚴格審核；會計師事務所、評估機(ji)構(gou)、律師事務所必須依(yi)法出具有關(guan)報表、報告和法律意見等證(zheng)明文件。對弄(nong)虛作(zuo)假或其他(ta)損害(hai)國(guo)家(jia)合法權(quan)益的(de)行為，要依(yi)法追究單位及(ji)有關(guan)人員(yuan)的(de)責(ze)任。
六、加強國有(you)資產產權交易的監督管理
省(sheng)國(guo)資委(wei)是省(sheng)國(guo)有資產(chan)產(chan)權交易活動的(de)監(jian)督管理(li)和協調主管部(bu)門，財政、工商、國(guo)土資源、房產(chan)、科技等行政管理(li)部(bu)門應(ying)當按照各(ge) 自的(de)職責，做好產(chan)權交易的(de)相關監(jian)督管理(li)工作。
